Das Wichtigste in Kürze
Was passiert: Steuerkampagne 2025 läuft vom 8. April bis 30. Juni 2026
Wer muss abgeben: Einkommen über 22.000 € (ein Arbeitgeber) oder 15.876 € (mehrere)
Alle Autónomos: Pflicht, unabhängig vom Einkommen
Kanaren-Bonus: 29 autonome Steuerabzüge
Neu 2025: IRPF-Deflation 2,1 %, Investitionsabzug 20 %, La-Palma-Sonderabzug verlängert
Seit dem 8. April 2026 läuft die Steuerkampagne für das Steuerjahr 2025. Wer auf den Kanarischen Inseln lebt und dort mindestens 183 Tage im Jahr 2025 verbracht hat, ist steuerlich in Spanien ansässig — und muss seine weltweiten Einkünfte in Spanien deklarieren.
Die wichtigsten Fristen
8. April 2026: Start der Online-Abgabe über Renta Web, Renta Directa oder die App der Agencia Tributaria
6. Mai 2026: Telefonische Unterstützung startet (Programm „Le Llamamos")
1. Juni 2026: Persönliche Betreuung in Finanzämtern möglich (Termin erforderlich)
25. Juni 2026: Frist für Erklärungen mit Bankeinzug
30. Juni 2026: Frist für alle anderen Erklärungen
5. November 2026: Frist für die zweite Rate
Wer muss eine Erklärung abgeben?
Grundsätzlich: Wer mehr als 22.000 Euro brutto von einem einzigen Arbeitgeber verdient hat. Bei mehreren Arbeitgebern (auch Renten aus verschiedenen Ländern zählen): ab 15.876 Euro, wenn der zweitgrößte Zahler mehr als 1.500 Euro ausmacht.
Autónomos (Selbstständige): Abgabepflicht unabhängig vom Einkommen — seit 2024 gilt: Wer als autónomo registriert war, muss immer abgeben.
Expat-Tipp: Auch wenn du nicht zur Abgabe verpflichtet bist, kann es sich lohnen — besonders auf den Kanaren. Mit den 29 autonomen Abzügen und den Retenciones (Quellensteuerabzüge) vom Arbeitgeber ergibt sich oft eine Erstattung.
29 kanarische Sonderabzüge
Canarias hat die meisten autonomen IRPF-Abzüge aller spanischen Regionen. Die wichtigsten für Expats:
Miete: Abzug für Mietkosten der Hauptwohnung (bis zu bestimmten Einkommensgrenzen)
Geburt/Adoption: Abzüge pro Kind
Investitionen: NEU 2025 — 20 % der Beträge, die in die Gründung oder Kapitalerhöhung einer kanarischen Gesellschaft investiert wurden
Energieeffizienz: Abzug für energetische Sanierung der Wohnung
Elektrofahrzeuge: Abzug für den Kauf von Elektro- oder Brennstoffzellenfahrzeugen + Ladestationen
La Palma: Sonderabzug für Betroffene des Vulkanausbruchs 2021 — verlängert für Steuerjahr 2025
Wichtig: Diese Abzüge erscheinen NICHT automatisch im Borrador (Entwurf) der Agencia Tributaria. Du musst sie selbst eintragen. Viele Expats verschenken hier Geld.
IRPF-Deflation: 2,1 % weniger Steuerlast
Die Kanarische Regierung hat die IRPF-Stufen für 2025 um 2,1 % deflationiert. Die Einkommensgrenzen, ab denen höhere Steuersätze greifen, wurden nach oben angepasst. Effekt: Weniger Steuerlast, besonders für mittlere Einkommen.
Praktische Tipps für Expats
Número de referencia besorgen: Du brauchst die Casilla 505 aus deiner Renta 2024 (oder Cl@ve PIN / Certificado digital).
Borrador NICHT einfach bestätigen: Der Entwurf kennt deine kanarischen Abzüge nicht. Immer prüfen.
Doppelbesteuerungsabkommen: Prüfe das DBA, wenn du Einkommen aus dem Ausland beziehst.
Gestor fiscal: Kosten 50–150 €. Lohnt sich fast immer bei 29 Sonderabzügen.
Für eine Gesamtübersicht der kanarischen Steuerlandschaft: siehe Teil 9 unserer Relocate-Serie.